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Les personnes fortunées sont gagnantes avec SECURE 2.0

Il y a eu beaucoup d’applaudissements sur les dispositions de la SECURE Act 2.0 incluses dans le projet de loi omnibus que le Congrès a adopté sous le fil en décembre. À mon avis, les grands gagnants du projet de loi sont vos clients qui sont des salariés fortunés (HNW).

Avec votre aide, ils auront désormais encore plus de latitude pour effectuer des conversions Roth et :

• Économisez de l’argent en impôts sur le revenu et sur les plus-values

• Faire durer leur épargne-retraite plus longtemps

• Valoriser leur héritage

Les bas salaires ou ceux qui sont contraints par des dettes d’études ont gagné du terrain, mais presque autant que ceux qui ont des régimes de retraite et qui peuvent se permettre d’épargner (souligne l’économiste Theresa Ghilarducci).


Mettre SECURE 2.0 au travail pour les clients fortunés
J’ai déjà écrit sur la puissance des conversions Roth pour aider les clients à réduire leurs impôts et à maximiser leur revenu de retraite. Pour résumer, les retraits des Roth IRA ne sont pas imposables en tant que revenu, et les héritiers des comptes réalisent le même avantage pendant les 10 années où ils doivent retirer de l’argent et remettre les comptes à zéro.

La nouvelle loi vient d’améliorer cette possibilité. Sous SECURE 2.0, l’âge des RMD est porté à 73 ans à compter du 1er janvier 2023 et à 75 ans à compter du 1er janvier 2033. L’âge précédent était de 72 ans, une extension créée en 2019 par la première loi SECURE.

À l’avenir, les clients dans la soixantaine et au début des années 70 auront une piste plus longue pour effectuer des retraits volontaires de plans à imposition différée, comme les IRA, les plans 401(k), 403(b), SEP et SIMPLE, pour financer les conversions Roth . (Par souci de simplicité, je ferai référence à tous les comptes avec des dispositions RMD comme « IRA » dans cet article.)

Le moment pour le faire est généralement la période après la retraite (ou la semi-retraite) d’un client, lorsque son revenu imposable baisse et qu’il tombe dans des tranches d’imposition inférieures, et avant qu’il ne doive prendre des RMD. Ces clients peuvent obtenir une plus grande efficacité fiscale à vie au cours de cette période en utilisant d’autres économies, telles que des comptes de courtage, pour le revenu et pour payer les impôts dus sur la conversion.


Les conversions exigent une main ferme sur le volant
Les retraits pour financer les Roth IRA doivent être gérés avec finesse dans une séquence sensible aux tranches d’imposition des clients et aux autres revenus (y compris la sécurité sociale) d’année en année.

D’autres facteurs qui affectent le moment et l’alpha fiscal relatif que vous pouvez générer avec les conversions Roth sont le statut de déclaration des clients (marié ou célibataire), le statut de travail (travaillant à temps plein ou à temps partiel ou à la retraite) et le revenu, l’âge relatif, la santé et leur imposition. comptes.

Il y a généralement plus de possibilités d’économies d’impôt futures avec les conversions Roth lorsque les deux membres d’un couple marié sont en vie. Les déclarants conjoints ont une plus grande variété de tranches d’imposition et des déductions standard plus élevées.

Après le décès d’un conjoint, le conjoint veuf aura une déduction forfaitaire qui a été grossièrement réduite de moitié, moins de flexibilité dans les tranches d’imposition et pourrait ne plus avoir les réserves pour effectuer des conversions Roth.

Il est surprenant pour de nombreux clients de la fin de la cinquantaine au début de la soixantaine de voir à quel point la gestion fiscale devient dynamique au cours de ces années. La vie n’était-elle pas censée devenir plus simple ?


Roths aide à couvrir les aléas de la vie et la nécessité de planifier la mort
Les gens sous-estiment souvent les coûts qu’ils auront s’ils ont la chance de vivre jusqu’à 80 ou 90 ans. Les personnes qui vivaient confortablement avec leur budget reçoivent un diagnostic de maladie invalidante. Ils ne peuvent plus vivre seuls. Ils ont besoin d’une aide à domicile, de soins infirmiers 24 heures sur 24 ou d’une résidence pour soins de la mémoire.

N’est-ce pas là la « probabilité de succès » de votre logiciel de planification financière ?

Les actifs de Roth, ainsi que les actifs de courtage, peuvent fournir un radeau de sauvetage financier aux retraités. Ils constituent un tampon contre le retrait et le paiement d’impôts sur les actifs des IRA traditionnels. Ils sont également un meilleur endroit pour détenir des actifs avec des rendements potentiellement élevés.

Une stratégie de conversion Roth soutient également une planification successorale fiscalement avantageuse pour les ménages fortunés. Pour ces clients, il existe généralement deux objectifs primordiaux pour minimiser les impôts de leur vivant et après leur décès :

• IRA vides et comptes similaires pour lesquels les actifs sont imposables au moment du retrait et soumis aux RMD.

• Laisser en legs (à la famille, aux amis, aux associés ou aux organismes de bienfaisance) une combinaison de Roth IRA et d’actions avec des gains non réalisés importants détenus dans des comptes de courtage.

Obtenir un alpha fiscal pour les clients et leurs héritiers peut être décourageant si vous utilisez encore des feuilles de calcul pour déterminer les obligations fiscales des clients.

Heureusement, il existe des logiciels disponibles pour les sociétés de services financiers qui peuvent évaluer le portefeuille d’un ménage et les facteurs que j’ai énumérés. Ensuite, le logiciel produit des recommandations pour les conversions Roth ponctuelles ou séquentielles basées sur différents scénarios pour l’avenir de vos clients.

Après tout, qui n’aime pas dire à un client : « Je peux vous faire économiser de l’argent en impôts ».


Paul R. Samuelson est directeur des investissements et co-fondateur de LifeYield.

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